Паричен поток за малкия бизнес: 13-седмичен модел, в който данъците са вътре
Печалбата в отчета и парите в банката са две различни неща. Много фирми с добра печалба изпадат в „дупка“ в касата точно преди 14-о или 25-о число. Ето прост модел за 13 седмици напред, който показва проблема навреме — докато още има какво да се направи.
- Планирайте паричния поток седмично за 13 седмици напред и го обновявайте всеки понеделник.
- Сложете в модела всички данъчни дати: ДДС на 14-о, осигуровки и данък от заплати на 25-о, авансовите вноски.
- Дръжте буфер от поне един месец постоянни разходи плюс следващите данъчни плащания.
- Най-бързият лост е събирането на вземанията — фактурирайте веднага и следете просрочията.
Защо печалбата не е пари
Представете си фирма с месечни продажби 40 000 € и 15% печалба. На хартия всичко е наред. Но ако клиентите плащат след 45 дни, а заплатите, наемът, ДДС и осигуровките излизат всеки месец, фирмата постоянно „финансира“ клиентите си. При растеж проблемът става по-голям, не по-малък.
Затова освен отчета за приходите и разходите ви трябва и прогноза за парите — кога точно влизат и кога излизат.
13-седмичният модел
Моделът е обикновена таблица: колони за 13-те седмици напред и редове за постъпленията и плащанията. Всеки понеделник добавяте нова седмица и заменяте прогнозата за изминалата с реалните числа.
| Ред | Седмица 1 | Седмица 2 | Седмица 3 | … |
|---|---|---|---|---|
| Начална наличност | 18 000 | 21 500 | 9 800 | |
| Постъпления от клиенти | 12 000 | 9 000 | 14 000 | |
| Доставчици | − 6 500 | − 4 000 | − 5 000 | |
| Заплати (нето) | − 11 000 | |||
| ДДС за внасяне (14-о) | − 3 200 | |||
| Осигуровки и данък от заплати (25-о) | − 5 400 | |||
| Наем, лизинг, кредит | − 2 000 | − 2 500 | ||
| Крайна наличност | 21 500 | 9 800 | 13 400 |
Още в този кратък пример се вижда, че втората седмица е критична: заплатите и ДДС съвпадат. Ако знаете това три седмици по-рано, можете да ускорите събирането, да отложите покупка или да уговорите друг срок с доставчик.
Данъчните дати, които трябва да са в модела
- 14-о число — ДДС за внасяне (ако сте регистрирани).
- 25-о число — осигуровки и данък върху заплатите; осигуровки на самоосигуряващите се.
- 15 април, 15 юли, 15 октомври — тримесечни авансови вноски за корпоративен данък (при месечни вноски — до 15-о число всеки месец).
- 30 юни — годишният корпоративен данък.
- Местни данъци — данък сгради, такса смет и данък МПС (до 30 юни и до 31 октомври, или цялата сума до 30 април с отстъпка).
Точните дати, изместени при почивни дни, виждате в нашия данъчен календар — можете да ги добавите и в своя календар.
Колко буфер ви трябва
Практично правило за малка фирма: пазете наличност поне колкото един месец постоянни разходи (заплати с осигуровки, наем, лизинги, абонаменти) плюс следващите данъчни плащания. Ако бизнесът е сезонен или зависи от няколко големи клиента, буферът трябва да е по-голям.
Полезен навик е ДДС, събран от клиентите, да се прехвърля в отделна сметка. Така не харчите пари, които реално са на държавата.
Пет лоста за по-добър паричен поток
- Фактурирайте веднага — не в края на месеца. Всеки ден забавяне е ден по-късно плащане.
- Следете просрочията всяка седмица и напомняйте учтиво, но навреме.
- Искайте аванси при проекти и поръчки по заявка.
- Договаряйте срокове с доставчиците, които съответстват на сроковете, които давате на клиентите.
- Контролирайте запасите — стоката на склад е замразени пари.
Какво да следите всеки месец
- Среден срок за събиране на вземанията — за колко дни средно ви плащат клиентите.
- Просрочени вземания — сума и брой клиенти над 30 и над 60 дни.
- Покритие — за колко месеца постоянни разходи стигат наличните пари.
- Разлика прогноза–реалност — колкото по-малка е, толкова повече можете да се доверите на модела.
Често задавани въпроси
Каква е разликата между печалба и паричен поток?
Печалбата отчита приходите и разходите, когато възникнат, а паричният поток — когато парите реално влязат или излязат. Продажба на отсрочено плащане увеличава печалбата веднага, но парите идват след седмици.
Защо точно 13 седмици?
Това е едно тримесечие — достатъчно дълго, за да видите данъчните плащания, заплатите и сезонността, и достатъчно кратко, за да е точно.
Какъв срок за плащане мога да договоря с друга фирма?
По Търговския закон срокът за плащане между търговци по правило не трябва да надвишава 60 дни, освен ако изрично е уговорено друго и това не е явно несправедливо към кредитора.
Трябва ли ми специален софтуер?
Не. Една електронна таблица, обновявана всяка седмица, е напълно достатъчна за малка фирма. Важна е дисциплината, не инструментът.
